Иностранный гражданин может получить особый налоговый статус и оформить самозанятость при определенных условиях. Такая возможность доступна специалистам из государств, с которыми есть договорённости о сотрудничестве. Самозанятый иностранец имеет те же права и обязанности, что и самозанятый россиянин. Обо всех нюансах рассказываем в статье.
Мигрант Сервис — крупнейшая платформа для найма трудовых мигрантов в России. Здесь тысячи специалистов и возможность найти линейный персонал за один день.
Может ли иностранный гражданин быть самозанятым
Да, по Федеральному закону № 422-ФЗ такая возможность есть. Статус самозанятого в России может получить гражданин страны ЕАЭС. Сейчас в содружество входят Россия, Беларусь, Казахстан, Армения и Киргизия. Такой же статус может оформить и гражданин Украины. После регистрации в налоговой службе самозанятые фиксируют доход от профессиональной деятельности на территории России.
Для получения особого налогового статуса необходимо оформить ИНН и завести учётную запись в Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц. После этого — зарегистрироваться в мобильном приложении «Мой налог», используя логин и пароль от Личного кабинета. «Мой налог» — это приложение от налоговой службы, через которое самозанятые оформляют счета и чеки, могут платить налог.
Если у иностранца, желающего оформить статус самозанятого, нет ИНН, он может получить его в налоговой инспекции, работающей с физическими лицами. Для этого нужно подать заявление и предъявить паспорт. Через пять рабочих дней ИНН будет готов. После этого гражданин ЕАЭС или Украины сможет зарегистрироваться в качестве самозанятого через мобильное приложение или веб-версию кабинета.
Как завести учетную запись на сайте ФНС
Логин и пароль для сайта ФНС можно получить в регистрационной карте, которую выдаёт налоговая служба. Регистрационная карта ФНС — это документ, в котором указаны логин и первичный пароль для входа в личный кабинет. Карту выдают в любом отделении ФНС, независимо от места постановки на учёт. Например, оформив ИНН в Рязани, иностранный гражданин может получить карту в Москве.
Завести учётную запись на сайте ФНС можно и с помощью электронной подписи. Для её получения нужно обратиться в аккредитованный удостоверяющий центр. После того как учётная запись готова, нужно скачать приложение «Мой налог» и войти в него.
Какой регион указать в приложении «Мой налог»
При регистрации в приложении «Мой налог» самозанятому иностранному гражданину нужно указать тот регион, в котором он получил разрешение на временное проживание (РВП) или вид на жительство (ВНЖ). Но работать и получать доходы он может по всей стране. Исключение — участники программы переселения соотечественников. Переселенцы, в том числе самозанятые, обязаны работать в регионе, где получили РВП. В противном случае им могут грозить штрафы или даже депортация. Такие специалисты могут сменить регион не чаще одного раза в год.
Заключение договора с самозанятым иностранцем
С самозанятым иностранцем заказчик услуг заключает стандартный договор гражданско-правового характера (ГПХ). Это может быть договор подряда, авторского заказа, возмездного оказания услуг или хранения. Можно заключить смешанный договор. Например, о возмездном оказании услуг и подряде.
Чтобы не иметь проблем с налоговой инспекцией, нужно указать статус самозанятого, то есть плательщика налога на профессиональный доход. Также важно включить в договор обязанность самозанятого отправлять чек в налоговую за каждую услугу.
Валютный контроль
Если сумма по договору гражданско-правового характера с самозанятым иностранным специалистом превышает 200 000 рублей, выполненная работа подпадает под валютный контроль. Это контроль за соблюдением валютного законодательства при проведении денежных операций. Банки ведут учёт контрактов и выявляют нарушения законодательства, которые могут грозить работодателю штрафом. Валюта, в которой ведутся расчёты, значения не имеет.
При оформлении первого платежа, даже если это предоплата, нужно предоставить в ФНС скан или фотографию договора. После получения денег самозанятый иностранец должен отправить заказчику услуг чек-подтверждение.
Уведомление МВД о заключении договора с самозанятым
При заключении и расторжении гражданско-правового договора с самозанятым иностранцем нужно уведомить МВД России. Ведомство контролирует прибытие и передвижение иностранных граждан внутри страны.
Форма и порядок подачи уведомления определены Приказом МВД России от 30.07.2020 № 536. При заключении договора ведомство нужно уведомить в течение трёх рабочих дней с даты подписания, при прекращении действия договора – по истечении срока или после сдачи актов выполненных работ.
Штрафы для работодателя
Признаки трудовых отношений в договоре с самозанятым иностранцем могут привести к штрафу. Например, прописан график работы, установлена материальная ответственность или фиксирован ежемесячный доход. Компания может быть оштрафована на сумму от 10 до 200 тысяч рублей — в случае повторного нарушения. Ответственность регламентируется статьей 5.27 Кодекса об административных правонарушениях.
Также штрафы могут грозить работодателю за нарушение порядка уведомления МВД о заключении или расторжении договора с иностранным гражданином. Ответственность в таких случаях определяется частями 3 и 4 статьи 18.15 КоАП РФ.
Подводим итоги
- Получить статус самозанятого в России могут граждане стран ЕАЭС и Украины.
- Самозанятый иностранец получает такие же права и обязанности, как и россиянин, включая налоговый вычет в 10 000 рублей.
- Выполнение процедур онлайн упрощает процесс для работодателя и специалиста.
- При заключении и расторжении договора ГПХ с самозанятым иностранцем нужно уведомить МВД.
- Если сумма договора с самозанятым иностранцем превышает 200 000 рублей, нужно уведомить налоговую.
- Чтобы избежать штрафов, нужно исключить из договора маркеры трудовых отношений: информацию о графике работы, материальной ответственности.
Размещайте вакансии на платформе Мигрант Сервис и нанимайте сотрудников с полным пакетом документов для легальной работы в России.
