Как работать через самозанятость иностранцам: плюсы, минусы и подводные камни

НПД (самозанятость) – это именно налоговый статус. Право находиться в России по-прежнему подтверждают действующие миграционные документы. Режим самозанятости доступен гражданам стран ЕАЭС и Украины. В ЕАЭС входят Армения, Беларусь, Казахстан и Кыргызстан.

КАК РАБОТАЕТ САМОЗАНЯТОСТЬ

Самозанятый работает на себя. У него нет работодателя и трудового договора. Он сам ищет клиентов, договаривается об услуге, выполняет работу и получает оплату.

Для иностранного гражданина такой формат может подойти, например, если он лично оказывает бытовые, ремонтные, образовательные, творческие или разовые услуги.

После получения оплаты самозанятый должен сформировать чек в приложении «Мой налог». По этому чеку налоговая видит доход и автоматически считает налог.

Ставка налога зависит от того, кто заплатил деньги. Если оплатил обычный человек, налог — 4%. Если оплатили компания или ИП, налог — 6%.

ПРИЛОЖЕНИЕ «МОЙ НАЛОГ»

Для работы через самозанятость нужно зарегистрироваться как плательщик НПД. Это можно сделать несколькими способами:

• Через официальное приложение ФНС «Мой налог» — можно скачать на телефон и пройти регистрацию там.
• Через веб-кабинет «Мой налог» на сайте ФНС — удобно делать с компьютера.
• Через приложение банка, если банк поддерживает такую услугу. Обычно раздел называется «Самозанятость», «НПД» или «Для самозанятых».

После регистрации самозанятый может формировать чеки, видит начисленный налог и оплачивает его. Чек нужно создавать после каждой оплаты от клиента. В нем указывают сумму, вид услуги и кто заплатил — обычный человек, компания или ИП. Отдельную декларацию по НПД сдавать не нужно.

ПЛЮСЫ САМОЗАНЯТОСТИ

• Можно работать официально. Человек показывает доход и платит налог.
• Простая регистрация. Не нужно открывать ИП. Не нужно сдавать сложную отчетность. Налог считается в приложении.
• Низкий налог. 4% или 6% меньше, чем многие другие налоговые режимы.
• Можно работать с разными клиентами. Например, сегодня с физическим лицом, завтра с компанией.
• Доход можно подтвердить справкой из приложения «Мой налог». Это может пригодиться при аренде жилья, обращении в банк или при работе с заказчиками.

МИНУСЫ САМОЗАНЯТОСТИ

• Самозанятость не дает трудовых гарантий. У самозанятого нет оплачиваемого отпуска. Нет больничного, как у работника по трудовому договору. Нет защиты от увольнения, потому что его никто не нанимает в штат.
• Самозанятый сам отвечает за свою работу. Если клиент не заплатил, проблему придется решать по договору или через суд.
• Нельзя нанимать работников по трудовому договору. Самозанятый должен работать только лично.
• Есть лимит дохода — 2,4 млн рублей в год. Если доход стал больше, право на НПД теряется с момента превышения лимита.
• Пенсия. Предусмотрена во всех странах ЕАЭС. Между странами есть соглашение, если стажа не хватает в своей стране, то он может быть дополнен официальным стажем за время работы в России. Но стаж самозанятого в пенсионный период не засчитывается.

«ПОДВОДНЫЕ КАМНИ» САМОЗАНЯТОСТИ

1. Самозанятость не заменяет трудовой договор

Иногда компании предлагают мигранту: «Оформи самозанятость, и будешь работать у нас». Само по себе сотрудничество компании с самозанятым не запрещено. Но это должен быть договор на услугу или конкретную работу. Например, самозанятого могут приглашать по необходимости: отремонтировать помещение, собрать мебель, сделать перевод, провести съемку, убрать офис, выполнить доставку или другой заказ.

Нельзя оформлять через самозанятость работу, если человек:

• работает по постоянному графику, подчиняется руководителю;
• выполняет одни и те же обязанности;
• получает фиксированную оплату, как зарплату.

2. Самозанятость не дает права жить в России без миграционных документов

Самозанятость — это налоговый режим. Он нужен, чтобы официально платить налог с дохода.

Но налог на профессиональный доход (НПД) не дает права продлить срок пребывания в России. Он не заменяет регистрацию, миграционный учет, визу, РВП, ВНЖ или другие документы, которые подтверждают законное нахождение в стране. Сначала нужно проверить миграционный статус и привести документы в порядок. Только после этого можно работать в России и платить налог как самозанятый.

3.Не все виды работы подходят для самозанятости.

У самозанятых есть ограничения по виду деятельности: нельзя заниматься перепродажей чужих товаров, продавать подакцизные и некоторые маркируемые товары.

К подакцизным товарам относятся, например, алкоголь, табачная продукция, сигареты, бензин, дизельное топливо, моторные масла, легковые автомобили и мотоциклы определённой мощности. К маркируемым товарам относятся товары, которые подлежат обязательной маркировке в системе «Честный знак»: обувь, лекарства, духи и туалетная вода, шины, часть одежды и текстиля, молочная продукция и другие категории. Перечень таких товаров меняется, поэтому перед началом работы лучше отдельно проверить, можно ли продавать конкретный товар в статусе самозанятого.

Отдельное правило касается бывших работодателей. Самозанятый не может платить НПД с доходов от компании, где он работал по трудовому договору меньше двух лет назад.

ЧТО ПРОВЕРИТЬ ПЕРЕД ОФОРМЛЕНИЕМ САМОЗАНЯТОСТИ

Перед тем как начать работать через самозанятость, мигранту нужно ответить на несколько вопросов.

• Законно ли я нахожусь в России?
• Есть ли у меня право оформить НПД?
• Подходит ли моя работа под самозанятость?
• Буду ли я работать сам, без наемных сотрудников?
• Не является ли заказчик моим бывшим работодателем за последние два года?
• Не пытаются ли через самозанятость заменить обычный трудовой договор?
• Понимаю ли я, что у меня не будет отпуска, больничного и других гарантий как у штатного работника?

ГЛАВНОЕ

Самозанятость удобна, когда человек действительно работает сам на себя: берет заказы, договаривается с клиентами и получает оплату за конкретную услугу. 

Перед началом работы каждому нужно понять, подходит ли самозанятость в его конкретной ситуации. Если это самостоятельные заказы, такой режим может быть хорошим решением.